Калькулятор НДС
Посчитайте НДС онлайн за секунду: выделите налог из суммы или начислите его сверху по ставке 22%, 20%, 10% или 0%. Калькулятор сразу покажет сумму НДС, сумму без НДС и сумму с НДС.
Обновлено 6 августа 2026
С НДС делают две разные операции, и формулы у них разные. Начислить — добавить налог к сумме без него. Выделить — вытащить налог из суммы, где он уже сидит. Путаница между ними и есть главный источник ошибок в расчётах.
Начислить и выделить: почему делители разные
Начисление. Сумма без налога умножается на ставку. Для 120 000 ₽ по ставке 22 %: 120 000 × 22 / 100 = 26 400 ₽ налога, итого с НДС 146 400 ₽.
Выделение. Здесь нельзя просто взять 22 % от суммы с налогом — получится завышенное значение. Применяется расчётная ставка 22/122: 146 400 × 22 / 122 = 26 400 ₽.
Логика такая: сумма с НДС — это 122 % от суммы без него. Значит налог составляет не 22 % от неё, а 22/122, то есть около 18,03 %. Ошибка при неверном делителе на шестизначных суммах измеряется тысячами рублей.
Действующие ставки
С 1 января 2026 года базовая ставка НДС повышена с 20 до 22 % Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ.
| Ставка | Расчётная | К чему применяется |
|---|---|---|
| 22 % | 22/122 | основная — все случаи, кроме перечисленных ниже |
| 10 % | 10/110 | продовольственные товары, товары для детей, периодика и книги, медицинские товары |
| 0 % | — | экспорт и отдельные международные услуги |
| 5 % | 5/105 | УСН при доходе от 60 до 250 млн ₽ |
| 7 % | 7/107 | УСН при доходе от 250 до 450 млн ₽ |
Ставки 5 % и 7 % появились с 2025 года для плательщиков на упрощённой системе. Их особенность в том, что при выборе этих ставок нельзя принимать входной НДС к вычету — это принципиально меняет экономику для компаний с большой долей закупок.
Почему в калькуляторе осталась ставка 20 %
Потому что ставка определяется датой отгрузки, а не датой оплаты или датой расчёта. Новая ставка 22 % применяется к товарам, работам и услугам, отгружённым или оказанным начиная с 1 января 2026 года. Всё, что отгружено раньше, облагается по прежней ставке 20 %.
Поэтому проверять и пересчитывать документы за 2025 год и более ранние периоды нужно по ставке 20 %, и такая задача остаётся актуальной ещё долго — из-за уточнёнок, сверок и споров с контрагентами.
Как ставка попадает в документы
- В счёте-фактуре ставка и сумма налога указываются отдельной строкой. Именно этот документ даёт покупателю право на вычет.
- В договоре формулировка «сумма включает НДС» и «сумма без учёта НДС» приводит к разным итоговым платежам. При смене ставки старая формулировка может неожиданно сдвинуть цену — это одна из типовых причин споров при переходе на 22 %.
- В чеке ставка указывается по каждой позиции, и в одном чеке могут соседствовать 22 % и 10 %.
Сроки, которые стоит держать в голове
Налоговый период по НДС — квартал. Декларацию подают до 25-го числа месяца, следующего за кварталом. Уплата делится на три равные части — до 28-го числа каждого из трёх последующих месяцев.
Что калькулятор не делает
Он считает арифметику по одной сумме и одной ставке. Он не определяет, какая ставка применима к вашей операции, не учитывает вычеты входного налога, освобождения по статье 149 НК РФ и особенности для авансов и агентского НДС.
Для расчёта налога к уплате нужна вся книга покупок и книга продаж за квартал, а не отдельная сумма. Этот инструмент решает частную задачу — быстро и без ошибки в делителе.
Часто задаваемые вопросы
Базовая ставка составляет 22 %. Она повышена с 20 % с 1 января 2026 года Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Сохраняются пониженная ставка 10 % для социально значимых товаров и ставка 0 % для экспорта.
Через расчётную ставку 22/122, а не через 22 %. Сумма с налогом — это 122 % от суммы без него, поэтому налог составляет 22/122, то есть около 18,03 % от неё. Из 146 400 ₽ выделяется 26 400 ₽ налога.
Потому что 22 % считаются от суммы без налога, а не от итоговой. Если применить 22 % к сумме с НДС, результат окажется завышенным. На шестизначных суммах ошибка от неверного делителя измеряется тысячами рублей.
Каждой ставке соответствует своя расчётная: 22/122 для основной, 10/110 для льготной, а для упрощённой системы — 5/105 и 7/107. Они применяются, когда налог нужно выделить из суммы, в которую он уже включён.
Специальные ставки для плательщиков на УСН, действующие с 2025 года: 5 % при доходе от 60 до 250 млн ₽ и 7 % при доходе от 250 до 450 млн ₽. Их особенность в том, что входной НДС при таких ставках нельзя принять к вычету.
По ставке, действовавшей на дату отгрузки. Новая ставка 22 % применяется к товарам, работам и услугам, отгружённым начиная с 1 января 2026 года; всё, что отгружено раньше, облагается по ставке 20 %. Дата оплаты на выбор ставки не влияет.
Налоговый период — квартал. Декларация подаётся до 25-го числа месяца, следующего за кварталом. Уплата делится на три равные части — до 28-го числа каждого из трёх последующих месяцев.
Источники
Об авторе
Артур Бурибаев
Другие калькуляторы
-
Калькулятор НДФЛ
НДФЛ, сумма на руки и прогрессивная шкала.
-
Калькулятор отпускных
Отпускные, компенсация, НДФЛ и сумма к выплате.
-
Калькулятор зарплаты
Зарплата на руки, до НДФЛ и налог за период.
-
Калькулятор компенсации при увольнении
Компенсация отпуска при увольнении и средний заработок.
-
Калькулятор страховых взносов
Страховые взносы по основному тарифу.
