Главная
Налоги и зарплата
Калькулятор страховых взносов

Калькулятор страховых взносов

Рассчитайте страховые взносы с выплаты сотруднику по основному тарифу: 30% в пределах единой предельной базы и 15,1% сверх базы.

Выплата сотруднику

Год расчета Уже начислено с начала года

Калькулятор считает основной тариф страховых взносов: 30% в пределах единой предельной базы и 15,1% сверх нее. Пониженные тарифы и льготные категории здесь не учитываются.

Страховые взносы с выплаты

30 000,00 ₽

В пределах базы: 100 000,00 ₽
Сверх базы: 0,00 ₽
Остаток базы: 2 879 000,00 ₽
Эффективная ставка: 30%

Формула: 100 000 × 30% = 30 000 ₽

Обновлено 6 августа 2026

Страховые взносы считаются не с отдельной выплаты, а нарастающим итогом с начала года. Пока накопленная база не превысила предельную величину, действует основной тариф; после превышения ставка резко падает. Поэтому в расчёте есть поле «уже начислено с начала года» — без него результат будет верным только для января.

Основной тариф и предельная база

Единый тариф составляет 30 % в пределах единой предельной базы и 15,1 % с выплат сверх неё.

Единая предельная база на 2026 год установлена постановлением Правительства от 1 ноября 2025 года и составляет 2 979 000 ₽ на каждое физическое лицо.

Пример: с выплаты 100 000 ₽ в начале года начисляется 100 000 × 30 % = 30 000 ₽, а остаток базы уменьшается до 2 879 000 ₽. Когда накопленные выплаты сотруднику перевалят за 2 979 000 ₽, всё, что сверху, будет облагаться уже по 15,1 %.

Почему эффективная ставка снижается к концу года

У высокооплачиваемых сотрудников база исчерпывается в середине года, и с этого момента нагрузка на фонд оплаты труда падает почти вдвое. Это нужно учитывать при планировании бюджета: равномерное распределение затрат на взносы по месяцам даёт систематическую ошибку.

При зарплате около 250 000 ₽ в месяц предельная база выбирается примерно за год, при 500 000 ₽ — уже к середине года, и вторая половина обходится компании существенно дешевле.

Пониженный тариф для МСП: главное изменение 2026 года

Субъекты малого и среднего предпринимательства из приоритетных отраслей применяют пониженный тариф 15 % к части выплат, превышающей 1,5 МРОТ в месяц. До 2026 года порог составлял один МРОТ — то есть льгота сузилась.

Перечень приоритетных отраслей установлен распоряжением Правительства от 27 декабря 2025 года № 4125-р и включает сельское хозяйство, производство продуктов питания, напитков и одежды, ИТ и связь, образование, спорт, культуру, научные исследования, а также ряд обрабатывающих производств — деревообработку, металлургию, выпуск электрооборудования, транспортных средств, пластмасс и компьютеров.

Два условия применения:

Льготный вид деятельности должен быть указан как основной в едином реестре.
Доход от этой деятельности — не менее 70 % от общей выручки.

Для МСП в обрабатывающем производстве сохранён отдельный тариф 7,6 % с выплат сверх полутора МРОТ.

С отчётности за первый квартал 2026 года такие плательщики указывают новый код тарифа «32» вместо прежнего «20». Это техническая, но обязательная деталь: старый код приведёт к отказу в приёме расчёта.

Что этот калькулятор считает и чего не считает

Он считает основной тариф: 30 % в пределах базы и 15,1 % сверх неё, с учётом уже начисленного с начала года.

За его рамками остаются:

Пониженные тарифы для МСП, ИТ-компаний и других льготных категорий.
Взносы на травматизм — они уплачиваются отдельно, по своему тарифу, зависящему от класса профессионального риска, и в единый тариф не входят.
Фиксированные взносы индивидуальных предпринимателей за себя — это другой механизм, не связанный с выплатами работникам.
Выплаты, не облагаемые взносами по статье 422 НК РФ.

Что проверить перед расчётом

Год расчёта — предельная база меняется ежегодно, и применение прошлогодней величины к текущим выплатам искажает момент перехода на пониженную ставку. И накопленную базу считают по каждому сотруднику отдельно, а не суммарно по организации.

Часто задаваемые вопросы

2 979 000 ₽ на каждое физическое лицо. Величина установлена постановлением Правительства от 1 ноября 2025 года. В пределах базы применяется тариф 30 %, с выплат сверх неё — 15,1 %.

Потому что взносы считаются нарастающим итогом, а не по каждой выплате отдельно. Пока накопленная база сотрудника не превысила предельную величину, действует ставка 30 %; после превышения — 15,1 %. Без учёта накопленного результат верен только для первой выплаты года.

Зависит от зарплаты. При выплатах около 250 000 ₽ в месяц база выбирается примерно за год, при 500 000 ₽ — уже к середине года. После этого нагрузка на фонд оплаты труда падает почти вдвое, и равномерное планирование затрат по месяцам даёт ошибку.

15 % к части выплат, превышающей 1,5 МРОТ в месяц. До 2026 года порог составлял один МРОТ, то есть льгота сузилась. Для МСП в обрабатывающем производстве сохранён отдельный тариф 7,6 % с выплат сверх полутора МРОТ.

Льготный вид деятельности должен быть указан как основной в едином реестре, а доход от него — составлять не менее 70 % общей выручки. Перечень приоритетных отраслей установлен распоряжением Правительства от 27 декабря 2025 года № 4125-р.

С отчётности за первый квартал 2026 года плательщики на пониженном тарифе для МСП указывают код «32» вместо прежнего «20». Старый код приведёт к отказу в приёме расчёта.

Нет. Взносы на травматизм уплачиваются отдельно, по своему тарифу, который зависит от класса профессионального риска, и в единый тариф не входят. Также за рамками расчёта остаются фиксированные взносы ИП за себя.

Источники

Об авторе

автор и редактор проекта

Артур Бурибаев

Проверяет расчёты по первоисточникам и отвечает за содержание сайта. Формулы взяты из действующих ГОСТов, СНиПов и Налогового кодекса — ссылки на документы приведены в блоке «Источники» на каждой странице.

Нашли ошибку в расчёте — напишите, поправим.

ВКонтакте