Калькулятор НДФЛ

Обновлено 10 июля 2026

Что считает калькулятор НДФЛ

Калькулятор НДФЛ считает налог на доходы физических лиц и сумму после удержания налога. В обычном режиме можно быстро посчитать НДФЛ по фиксированной ставке 13%, 15%, 30% или 35%. В отдельном режиме можно рассчитать налог по основной прогрессивной шкале с учетом дохода с начала года, вычетов и уже удержанного НДФЛ.

Расчет подходит для предварительной проверки зарплаты, вознаграждения по договору, премии, выплат физическому лицу и ситуации, когда нужно понять, сколько начислить, чтобы человек получил нужную сумму на руки.

Какие сценарии есть в калькуляторе

Режимы калькулятора НДФЛ

Режим	Когда использовать	Что покажет
Начислить НДФЛ	Известна сумма до налога.	НДФЛ, сумму на руки, налоговую базу и примененную ставку.
Сумма на руки	Известно, сколько человек должен получить после удержания налога.	Какую сумму нужно начислить и какой НДФЛ удержать.
Прогрессивная шкала	Нужно проверить основную налоговую базу нарастающим итогом с начала года.	НДФЛ за год, налог к удержанию, предельную и эффективную ставку.

Ставки НДФЛ для основной налоговой базы

С 2025 года для основной налоговой базы действует пятиступенчатая прогрессивная шкала. Повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к части налоговой базы сверх соответствующего порога.

Прогрессивная шкала НДФЛ для основной налоговой базы

Налоговая база за год	Ставка	Как применяется
до 2,4 млн ₽	13%	К базе в пределах первого порога.
свыше 2,4 млн до 5 млн ₽	15%	Только к части сверх 2,4 млн ₽.
свыше 5 млн до 20 млн ₽	18%	Только к части сверх 5 млн ₽.
свыше 20 млн до 50 млн ₽	20%	Только к части сверх 20 млн ₽.
свыше 50 млн ₽	22%	Только к части сверх 50 млн ₽.

Формулы расчета

Если известна сумма до налога, формула такая: НДФЛ = налоговая база × ставка. Налоговая база равна доходу за вычетом применимых вычетов. Сумма на руки = доход до налога − НДФЛ.

Если известна сумма на руки, калькулятор использует обратную формулу: начисление = сумма на руки / (1 − ставка). Например, чтобы получить 100 000 ₽ на руки при ставке 13%, нужно начислить 114 943 ₽, а НДФЛ составит 14 943 ₽.

В прогрессивном режиме налог считается по ступеням. Например, при базе 3 000 000 ₽: 2 400 000 × 13% + 600 000 × 15% = 402 000 ₽.

Что важно учитывать

Калькулятор дает справочный расчет. Для реального удержания НДФЛ важно учитывать налоговый статус физического лица, вид дохода, дату получения дохода, вычеты, уже удержанный налог и то, к какой налоговой базе относится доход. Разные налоговые базы нельзя просто сложить и посчитать одной общей ставкой.

Если налог считает работодатель или другой налоговый агент, прогрессивная шкала обычно применяется нарастающим итогом с начала года. Поэтому в режиме прогрессивной шкалы есть поле «Уже удержано»: оно помогает понять, сколько налога осталось удержать после предыдущих выплат.

Пример расчета

Доход до налога — 120 000 ₽, ставка НДФЛ — 13%, вычеты не применяются. Налоговая база равна 120 000 ₽. НДФЛ: 120 000 × 13% = 15 600 ₽. Сумма на руки: 120 000 − 15 600 = 104 400 ₽.

Источники

1. ФНС России: Налог на доходы физических лиц — nalog.gov.ru
2. ФНС России: изменения по НДФЛ с 2025 года — nalog.gov.ru
3. НК РФ, статья 224: налоговые ставки — consultant.ru

Об авторе

автор и редактор проекта

Артур Бурибаев

Проверяет расчёты по первоисточникам и отвечает за содержание сайта. Формулы взяты из действующих ГОСТов, СНиПов и Налогового кодекса — ссылки на документы приведены в блоке «Источники» на каждой странице.

Нашли ошибку в расчёте — напишите, поправим.

ВКонтакте