Калькулюс
  1. Главная
  2. Налоги и зарплата
  3. Калькулятор зарплаты

Калькулятор зарплаты

Рассчитайте зарплату на руки или сумму до НДФЛ по прогрессивной шкале: укажите ежемесячную сумму, доход с начала года и период расчета.

Если считаете одну зарплату в начале года, оставьте доход с начала года 0 и период 1 месяц. Доход с начала года нужен, когда сумма может перейти порог прогрессивной шкалы.

На руки за месяц

104 400 ₽
НДФЛ за период
15 600 ₽
До НДФЛ за период
120 000 ₽
На руки за период
104 400 ₽
Средняя ставка НДФЛ
13%

Формула: НДФЛ за период = налог после периода − налог до периода. Повышенная ставка применяется только к превышению годового порога.

Обновлено 6 августа 2026

С 2025 года НДФЛ считается по прогрессивной шкале, и вокруг неё сложилось устойчивое заблуждение: будто при переходе порога повышенная ставка применяется ко всему доходу. Это не так — повышенная ставка применяется только к сумме превышения.

Шкала НДФЛ

Годовой доход Ставка
до 2,4 млн ₽ 13 %
от 2,4 до 5 млн ₽ 15 %
от 5 до 20 млн ₽ 18 %
от 20 до 50 млн ₽ 20 %
свыше 50 млн ₽ 22 %

Ставка определяется по совокупности налоговых баз нарастающим итогом с начала года — поэтому в расчёте есть поле «доход с начала года».

Как работает переход через порог

Возьмём годовой доход 3 000 000 ₽:

  • Первые 2 400 000 ₽ облагаются по 13 % — это 312 000 ₽.
  • Оставшиеся 600 000 ₽ облагаются по 15 % — это 90 000 ₽.
  • Итого налог 402 000 ₽, средняя ставка 13,4 %.

Если бы повышенная ставка применялась ко всему доходу, налог составил бы 450 000 ₽ — на 48 000 ₽ больше. Именно эта разница и есть источник страха перед «переходом в следующую вилку».

Практический вывод: прибавка к зарплате никогда не уменьшает сумму на руки. Дополнительный рубль облагается по повышенной ставке, но уже полученное пересчёту не подлежит.

Гросс и на руки

В вакансиях и договорах зарплату указывают по-разному, и путаница обходится дорого. Оклад 120 000 ₽ до НДФЛ — это 104 400 ₽ на руки при ставке 13 %. Разница в 15 600 ₽ существенна, если вы рассчитывали на другую цифру.

Калькулятор считает в обе стороны: и от суммы до налога, и от желаемой суммы на руки.

Что удерживают, а что нет

Из зарплаты работника удерживается только НДФЛ. Всё остальное — страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование — платит работодатель сверх начисленной зарплаты, а не из неё.

Это важно понимать при обсуждении условий: фонд оплаты труда для работодателя примерно на треть больше начисленной зарплаты, но к сумме на руки эти деньги отношения не имеют.

Дополнительно из зарплаты могут удерживаться алименты, суммы по исполнительным листам и, с письменного согласия работника, добровольные удержания. Общий размер удержаний ограничен законом.

Про вычеты

Расчёт не учитывает налоговые вычеты, а они заметно уменьшают налог:

  • Стандартные — на детей, предоставляются работодателем по заявлению.
  • Социальные — лечение, обучение, спорт, взносы на пенсию.
  • Имущественные — покупка жилья и проценты по ипотеке.
  • Инвестиционные — по индивидуальному инвестиционному счёту.

Вычет уменьшает не налог, а базу, с которой он считается. Поэтому экономия равна не сумме вычета, а сумме вычета, умноженной на вашу ставку.

Часто задаваемые вопросы

Нет. Повышенная ставка применяется только к сумме превышения. При годовом доходе 3 млн ₽ первые 2,4 млн облагаются по 13 %, а оставшиеся 600 тысяч — по 15 %. Налог составит 402 000 ₽, а не 450 000 ₽.

Прогрессивная шкала: 13 % при доходе до 2,4 млн ₽ в год, 15 % от 2,4 до 5 млн, 18 % от 5 до 20 млн, 20 % от 20 до 50 млн и 22 % свыше 50 млн. Ставка определяется нарастающим итогом с начала года.

Нет, никогда. По повышенной ставке облагается только дополнительный доход сверх порога, а уже полученное не пересчитывается. Прибавка всегда увеличивает сумму на руки, пусть и не на всю величину.

104 400 ₽ при ставке 13 %: удержание составит 15 600 ₽. Калькулятор считает и в обратную сторону — от желаемой суммы на руки к окладу до налога.

Нет. Из зарплаты работника удерживается только НДФЛ. Страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование платит работодатель сверх начисленной зарплаты — фонд оплаты труда для него примерно на треть больше оклада.

Вычет уменьшает не сам налог, а базу, с которой он считается. Поэтому экономия равна сумме вычета, умноженной на вашу ставку. Стандартные вычеты на детей предоставляет работодатель по заявлению, остальные заявляются самостоятельно.

Источники

  1. ФНС России: налог на доходы физических лиц — ставки и прогрессивная шкала — nalog.gov.ru
  2. НК РФ, статья 224 «Налоговые ставки» — consultant.ru
  3. ФНС России: изменения по НДФЛ и прогрессивная шкала — nalog.gov.ru

Об авторе

Мы используем куки-файлы, чтобы обеспечить Вам максимальный комфорт на нашем сайте.